Cégeknek
Napjainkban a jelentősen megnövekedett adóterhek miatt egy vállalkozás csak akkor lehet hatékony, ha a bevételeit, nyereségét úgy fekteti be, hogy azokat minél kisebb mértékű elvonás terhelje. Ez igazi kihívást jelent a vállalkozások számára, aminek megfelelni elengedhetetlen ahhoz, hogy egy vállalat sikeres maradjon.
Megoldást jelenthetnek az olyan befektetési biztosítások, amelyek adójogi szempontból kockázati életbiztosításnak minősülnek, ezek díját adómentes biztosítási díjnak kell tekinteni: a díj megfizetésekor sem a szerződő vállalatnak, sem a biztosított magánszemélynek nincs adó- illetve járulékfizetési kötelezettsége.
A vállalkozás, mint szerződő által fizetett díj személyi jellegű ráfordításként az „egyéb személyi jellegű költségek” között számolhatók el. Az így költségként elszámolt biztosítási díj ténylegesen a vállalkozás érdekében felmerülő költségnek minősül, csökkenti az adó alapját.
A folyamatos díj mellett bármikor lehetőség van eseti díj befizetésére is,
amely teljes egészében a tárgyév (beszámolási időszak) adózás előtti eredményét csökkenti, tehát nem terheli aktív időbeli elhatárolási kötelezettség.
A befektetési életbiztosításokban rejlő vállalati előnyöket egyéni vállalkozók is élvezhetik.
Cafetéria - 2010-től a béren kívüli juttatások nagy része adóköteles lett, néhány befektetési életbiztosítás kivételével. Amennyiben egy vállalkozás ezt választja, úgy továbbra is adómentesen tudja támogatni a munkatársakat. A rendszeres és az eseti díj teljes egészében költségként elszámolható és csökkenti a társasági adóalapot. A biztosítás díja megfizetésekor sem a vállalatnak, sem a biztosított magánszemélynek nem jelent adó- és járulékterhet.
